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公司债券受托管理人商业银行的职责是什么

来源:银行工资流水 编辑:代做银行工资流水 时间:2020-03-27 00:00 人气:
随着社会的发展,企业发展越来越多,越来越多多的投资形式出现。公司债券与公司发行的股票在本质上有较大的差异,债券的持有人可以参与公司分红,在按照约定的前提下收回本金,并且取得相应的利息。那办理银行工资流水公司小编为大家介绍一下公司债券受托管理人商业银行的职责是什么?。
公司债券受托管理人的职责是什么
(1)在公司债券存续期内,受托管理人应当持续关注发行人的资信状况,监测发行人是否出现以下重大事项:
A、发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化;
B、债券信用评级发生变化;
C、发行人主要资产被查封、扣押、冻结;
D、发行人发生未能清偿到期债务的违约情况;
E、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十;
F、发行人放弃债权或财产,超过上年末净资产的百分之十;
G、发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失;
H、发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定;
I、发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚
J、发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件;
K、发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查,发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施;
L、其他对债券持有人权益有重大影响的事项。
出现以上情形时,受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。
(2)受托管理人应当持续关注公司债券增信机构的资信状况、担保物价值和权属情况以及内外部增信机制、偿债保障措施的实施情况,并按照受托协议的约定对上述情况进行核查。
(3)受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督。
受托管理人应当在募集资金到位后一个月内与发行人以及存放募集资金的银行订立监管协议。
(4)在公司债券存续期内,受托管理人应当持续监督并定期检查发行人募集资金的使用情况是否与公司债券募集说明书约定一致。
(5)受托管理人应当真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。受托管理人应当将披露的信息刊登在本期债券交易场所的互联网网站,同时将披露的信息或信息摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊,供公众查阅。披露的信息包括但不限于定期受托管理事务报告、临时受托管理事务报告、中国证监会及自律组织要求披露的其他文件。
(6)受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制,监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况,并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。
前款规定的受托管理事务报告,应当至少包括以下内容:
A、受托管理人履行职责情况;
B、发行人的经营与财务状况;
C、发行人募集资金使用及专项账户运作情况;
D、内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化的,说明基本情况及处理结果;
E、发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况;
F、发行人在公司债券募集说明书中约定的其他义务的执行情况(如有);
G、债券持有人会议召开的情况;
H、发生本准则第十一条规定情形的,说明基本情况及处理结果。
(7)在公司债券存续期内,出现以下情形之一的,受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起五个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告:
A、受托管理人在履行受托管理职责时发生利益冲突;
B、发行人募集资金使用情况和公司债券募集说明书不一致;
C、内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化;
D、第(1)规定的情形。
(8)在公司债券存续期内,受托管理人应当持续督促发行人履行信息披露义务。
(9)受托管理人应当至少提前二十个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约。
(10)受托管理人预计发行人不能偿还债务时,应当要求发行人追加担保,督促发行人等履行受托协议约定的其他偿债保障措施,或者可以依法申请法定机关采取财产保全措施,并应当在受托协议中约定相关费用的承担方式及财产保全担保的提供方式。
受托管理人预计发行人不能偿还债务时,在采取上述措施的同时告知债券交易场所和债券登记托管机构。
(11)发行人不能偿还债务时,受托管理人应当督促发行人、增信机构和其他具有偿付义务的机构等落实相应的偿债措施,并可以接受全部或部分债券持有人的委托,以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。
(12)在公司债券存续期内,受托管理人应当勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务。
(13)发行人为公司债券设定担保的,受托协议可以约定担保财产为信托财产,受托管理人应当在债券发行前或公司债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或者其他有关文件,并在担保期间妥善保管。
(14)受托管理人为履行受托管理职责,有权代表债券持有人查询债券持有人名册及相关登记信息,专项账户中募集资金的存储与划转情况。
(15)受托管理人对为履行受托管理职责所需的相关信息享有知情权,但应当依法保守所知悉的发行人商业秘密等非公开信息,不得利用提前获知的可能对债券持有人权益有重大影响的事项为自己或他人谋取利益。
(16)受托管理人有权按照受托协议的约定,收取公司债券受托管理费用及受托协议约定的其他费用。
谁可以担任公司债券受托管理人?
受托管理人应当为证券协会会员。以下机构可以担任受托管理人:
(1)本次发行公司债券的承销机构;
(2)其他经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)认可的机构。
为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。自行销售的发行人不得担任本次债券发行的受托管理人。
公司债券是指公司依照法定程序发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式,基于公司债券的发行,在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此,公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。
债券必须由其发行人面向其投资者通过“发行(issuing)”才能实现。公司债券“发行”是发行人通过出售自身的信用凭证——公司债券获得资金,同时公司债券投资者通过支付资金购买发行人的信用凭证的一种信用交易过程。
从法理上讲,发行是一种“要约行为”。作为公司债券的发行,发行人一般通过发布公司债券发行章程或者发债说明书方式进行要约,只要承认和接受“要约”条件并愿意支付必需资金的投资者,都可成为公司债券投资人,同时,凡是购买公司债券的投资者,都等于认可接受了“要约”,就必须履行“要约”上的义务和有权获得“要约”上的权益。在公司债券发行过程中,必须按照“要约”的基本特征,在发行章程或发债说明书上明确公司债券的发行人、发行对象、募集资金用途,以及公司债券的所有要素内容,包括发行人、发行规模,期限、利率、付息方式、担保人以及其他选择权等等,因此,发行公司债券作为一种“要约”行为,是公司债券的“出售一购买”契约的签定过程。
一般地,发行包括公募和私募两种。公募发行是面向社会不特定的多数投资者公开发行,这种方式的证券发行的允准比较严格,并采取公示制度,私募发行是以特定的少数投资者为对象的发行,其审查条件相对宽松,也不采取公示制度。
特征
债券之所以是公司债券,在于公司债券的主要特征:还本付息,这是与其他有价证券的根本区别。首先,公司债券反映的是其发行人和投资者之间的债权债务关系,因此,公司债券到期是要偿还的,不是“投资”“赠与”,而是一种“借贷”关系。其次,公司债券到期不但要偿还,而且还需在本金之外支付一定的“利息”,这是投资者将属于自己的资金在一段时间内让度给发行人使用的“报酬”。对投资者而言是“投资所得”,对发行人来讲是“资金成本”。对于利息确定方式,有固定利息方式和浮动利息两种:对于付息方式,有到期一次付息和间隔付息(如每年付息一次、每6个月付息一次)两种。
在投资中如果投资债券,可以按照不同的债券种类进行购买。办理银行工资流水公司小编提醒大家不管什么投资都会有一定的风险,大家必须谨慎投资,如果遇到任何有关的法律的问题都可以咨询办理银行工资流水公司。
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